В преддверии ввода нового законопроекта по вводу дополнительного налога с зарплаты работников предприятия в размере 6% в дополнении к традиционному налогу НДФЛ, анонсированному предположительно на 2020 год хочется подвести итоги о текущих издержках работодателей, которые они обязаны платить за своих работников в рамках текущего законодательства.
Налоги работников 2020 года
Прежде всего, немного информации о новом законопроекте, который разрабатывался еще в марте 2019г. Центробанком совместно с Министерством Финансов РФ. Антон Силуанов, являющийся министром финансов, считает, что ввод этого налога, который должен взиматься не только с заработной платы, но и всех налогов граждан, будет еще одним шагом Правительства РФ повысить пенсию. Т.е. за счет данных отчислений у граждан будет накапливаться ИПК (Индивидуальный Пенсионный Капитал – накопительная социальная пенсия, аккумулируемая в негосударственных пенсионных фондах) и другого решения этой задачи у Правительства РФ сегодня нет.
Конкретная дата введения нового закона об этом налоге еще не определена, но вероятность его введения в 2020 году очень высока.
А какие налоги с заработной платы взимаются сегодня?
Работник предприятия, который не является индивидуальным предпринимателем и работодателем, хорошо знает, что с его зарплаты работодатель удерживает НДФЛ – налог на его доходы, составляющий 13%. Однако, такая ставка действует для той категории лиц, называемой резидентами РФ, т.е. теми кто большую часть года (183 дня) проживает на территории РФ и имеет Российское гражданство.
Граждане, называемые по действующему законодательству нерезидентами, платят НДФЛ по другой ставке, которая может достигать 30%, но так как эта категория граждан крайне малочисленная, то про них пока лучше не вспоминать.
Но кроме налога НДФЛ имеются и другие социальные взносы, которые за работника платит работодатель, хотя работник про них может и не знать до тех пор, пока он сам не столкнется с регистрацией своего собственного ИП, к примеру.
На сегодняшний день (2020 год) к таким обязательным взносам относятся:
- взносы на обязательное медицинское страхование (5.1% с заработной платы);
- взносы на обязательное пенсионное страхование (22% с заработной платы или любых доходов до 1150 тыс руб. и 10%, если эта сумма выше);
- взносы на обязательное социальное страхование (3.9% с доходов до 865 тыс. руб. и 0%, если эта сумма больше; однако, есть ставка и 1.8%, если работник иностранец, но не относится к категории квалифицированных работников);
- дополнительные взносы на травматизм, которые на разных предприятиях могут составлять от 0.2% до 8.5% — в зависимости от степени их риска;
- страховка на случай банкротства для компенсации заработной платы – новый вид взноса с 2020 года и его сумма составляет 0.02% от дохода работника.
Сколько налогов будет платить работник в 2020 году
Итоговая сумма, которая ложится на плечи работодателя, составляет в 2020 году: от 44.02% до 52.52%.
Обычно данные суммы уплачиваются работодателем при окончательных ежемесячных расчетах с работниками, т.е. при авансовых платежах эти расчеты для работодателей не актуальны.
Теперь вернемся к новому законопроекту, который обязывает оплату дополнительных 6% с дохода работников на социальную пенсию в негосударственный пенсионный фонд. Закон еще не вступил в силу и пока еще до конца не понятно, должен ли работодатель удерживать эти 6% с зарплаты работника, либо он сам будет обязан оплачивать за себя эти деньги. Сейчас правительством рассматриваются разные схемы и варианты удержания этого налога вплоть до его автоматической уплаты с банковской карты.
Один из вариантов, который активно рассматривается Правительством РФ, является осуществление поэтапного механизма перехода с его ежегодным увеличением на 1%. Т.е. в первый год принятия этого налога, которым предположительно будет являться 2020 год – это 1%, 2021 – 2% и т.д. вплоть до 2025 года, когда эта сумма достигнет 6%.
Мнение экспертов по налогам работника в 2020 году
Многие эксперты сомневаются в эффективности данного метода, так как многие работодатели работают по ‘теневым’ или ‘черным’ схемам, платя работникам маленькую официальную зарплату, поэтому эксперты уверены, что нужного эффекта принятие данного законопроекта не даст.
Читайте так же: