Налоговый вычет за квартиру в 2021: как оформить и какие документы нужны

Льготы
Содержание
  1. Налоговый вычет при покупке квартиры в 2021 году
  2. Кто может получить?
  3. У пенсионера несколько объектов недвижимости: как использовать льготу?
  4. Сколько составит вычет при покупке?
  5. Как рассчитать размер вычета
  6. Ограничения вычета по жилью, приобретенному после 2014 года
  7. Условия налогового вычета при покупке квартиры 2021: есть изменения
  8. Налог на имущество
  9. Возможные вычеты
  10. Как снизить имущественный налог
  11. Кaк paccчитaть нaлoг пpи пpoдaжe квapтиpы
  12. Как получить?
  13. Документы
  14. Заявление
  15. Сроки подачи
  16. Когда придет вычет за квартиру?
  17. Как получить вычет в виде наличных выплат от своего работодателя?
  18. Кaк нe плaтить нaлoг нa пpoдaжy нeдвижимocти
  19. Размер имущественного налогового вычета на ипотечные проценты
  20. Можно ли получить вычет по кредитным процентам, если ранее воспользовался только вычетом по расходам на покупку?
  21. Какие документы нужны для получения вычета
  22. Размер налогового вычета при покупке квартиры, дома, земельного участка
  23. Кому вернуть деньги не удастся?
  24. Особенности получения налогового вычета за квартиру
  25. Вычет при покупке второй квартиры
  26. Вычет на квартиру супругам
  27. Вычет за квартиру пенсионерам
  28. Вычет неработающим
  29. Вычет, если квартира оформлена на ребенка
  30. Вычет за квартиру для ИП
  31. Получение вычета в упрощенном порядке

Налоговый вычет при покупке квартиры в 2021 году

Согласно ст. 220 ТУИР, налоговый вычет на квартиру — это часть денег, которую лицо может вернуть за счет НДФЛ, перечисляемого в бюджет работодателем. Таким образом, государство поощряет социально значимые траты граждан. Например, покупка дома, оплата обучения в школе или лечение. В случае с недвижимостью вычетом подлежит вычет, даже если она была приобретена в ипотеку. При этом необходимо, чтобы человек работал официально: безработному вычета не будут. Компенсация составит 13% от стоимости имущества в пределах установленного лимита (2 млн руб.). Вы можете получить налоговый вычет при покупке дома, квартиры, комнаты и т.д., строительстве дома или покупке земли для этих целей. © РИА Новости / Алексей Куденко / Перейти в фотобанк НовостройкиНовостройки - РИА Новости, 1920, 14.05.2021

Кто может получить?

Согласно п. 2 ст. 207 НК РФ налоговый вычет на недвижимое имущество возможен при соблюдении ряда условий:

  • —Лицо должно быть резидентом Российской Федерации или находиться в стране не менее 183 дней в году;
  • — Вам необходимо купить квартиру или другую недвижимость в России и подтвердить покупку документами;
  • — необходимо оплатить проживание собственными деньгами или ипотекой;
  • —Имеют документы, подтверждающие право собственности. Это может быть акт приема-передачи на новостройку или свидетельство, выписка из ЕГРН на «вторичное жилье»;
  • — продавец дома не должен быть близким родственником покупателя;
  • — квартира должна быть зарегистрирована «под себя», если человек купил дом для своей матери или отца, вычет в этом случае не взимается;
  • — лицо еще не пользовалось правом удержания налога на имущество.

У пенсионера несколько объектов недвижимости: как использовать льготу?

Как на практике определить, на какое имущество пенсионер не должен платить налоги, мы рассмотрим примеры.

Пример 1

В октябре 2019 года Борис Петрович Богданов вышел на пенсию, получил пенсионное удостоверение и получил пенсию в соответствии с пенсионным законодательством.

Б.П. Богданов владеет несколькими объектами недвижимости:

  • 89 кв.м квартира;
  • жилой дом площадью 122 кв м;
  • гараж в гаражном кооперативе «Ударник»;
  • садовый домик в СНТ «Вишня» площадью 18 кв.м.

С момента выхода на пенсию Богданова Б.П все указанные объекты недвижимости освобождены от уплаты налога на имущество.

Пример 2

Караваева Тамара Николаевна на пенсии с 2017 года. У нее было собственное имущество — квартира, в которой она живет. В сентябре 2019 года (после получения наследства) Караваева Т.Н приобрела еще одну квартиру и дом в поселке.

Сейчас пенсионер владеет двумя квартирами и жилым домом. Освобождением могут пользоваться только квартира и дом в деревне. За вторую квартиру придется заплатить налог на имущество, рассчитанный с учетом вычета.

Чтобы выбрать из нескольких объектов тот, по которому требуется льгота, пенсионер должен подать уведомление в Инспекцию ФНС по форме приказа ФНС от 13 июля 2015 г. ММВ-7- 11/280 @. В противном случае льгота будет предоставлена ​​на объект с максимальной суммой налога.

Сколько составит вычет при покупке?

Согласно ст. 220 НК РФ, максимальная сумма, на которую может быть получен вычет по налогу на имущество, составляет 2 миллиона рублей. Например, если человек купил квартиру стоимостью 2,5 миллиона, то 500 тысяч рублей не сможет воспользоваться льготой. В этом случае максимальная компенсация составит 260 тысяч рублей. Если недвижимость приобреталась в ипотеку, лимит увеличивается до 3 миллионов рублей (компенсация составит 390 тысяч рублей). Если квартира стоила менее 2 миллионов и была куплена после 2014 года, оставшуюся сумму можно перенести на другую покупку. Например, если человек купил квартиру за 1,7 млн ​​рублей в 2017 году, то в 2021 году вы можете получить остаток вычета при покупке другой квартиры. Сотрудники нового флагманского центра МФЦ в ТЦ Щелковский в Москве - РИА Новости, 1920, 01.05.2021
В России упростят процедуру получения налоговых вычетов Человек с официальной зарплатой около 170 тысяч сможет получить максимальную компенсацию в полном объеме в год. Для тех, кто получает меньше, вычет переносится на последующие годы до тех пор, пока человек не получит полную сумму вычета.

Как рассчитать размер вычета

Размер удержания — 13%. Например, если квартира стоит 1,5 миллиона рублей, то можно вернуть 195 тысяч рублей (13% от 1 500 000 = 195 000). Если 1,7 миллиона, то компенсация составит 221 тысячу. При покупке квартиры стоимостью 4 миллиона рублей налоговый вычет составит 260 тысяч рублей, так как цена недвижимости превышает установленный максимум в 2 миллиона рублей.

Ограничения вычета по жилью, приобретенному после 2014 года

С 1 января 2014 года в Налоговый кодекс РФ внесены существенные изменения, согласно которым, если налоговый вычет при покупке квартиры / дома не получен в максимальной сумме (т.е с суммы менее 2 млн рублей), то его остаток можно получить при приобретении других объектов жилья (абзац 2 абзаца 1 пункта 3 статьи 220 Налогового кодекса РФ).

Пример: в 2016 году Укладова Т.И купила комнату за 500 тысяч рублей и получила имущественный вычет (вернули 65 тысяч рублей). В 2017 году он купил квартиру за 3 миллиона рублей. Укладова Т.И сможет получить дополнительный имущественный вычет при покупке квартиры в размере 1,5 млн руб. (вернуть 195 тыс руб.).

Новые правила также применяются к вычету процентов по ипотеке на жилье, приобретенное после 1 января 2014 г:

  • удержание процентов по кредиту не связано с вычетом расходов на приобретение жилья и может быть получено по отдельному объекту;
  • максимальная сумма удержания процентов по кредиту составляет 3 млн руб. (вернуть 390 тыс руб.);
  • в отличие от вычета затрат на покупку дома, вычет процентов по ипотеке производится только один раз в жизни для собственности;

Пример: в 2016 году Панюков Е.И купил квартиру стоимостью 8 млн руб. На покупку квартиры он оформил ипотеку в размере 6 миллионов рублей. (по которому он выплатит проценты в размере 3,5 млн руб.) Панюков Е.И сможет получить основной имущественный вычет в размере 2 млн руб. (вернуть 260 тыс руб.), а также процентный вычет в размере 3 млн руб. (к возврату — 390 тыс руб.).

Пример: В 2014 году Епифанова Т.К купила квартиру и получила имущественный вычет на расходы по покупке. В 2017 году он купил новую квартиру в ипотеку и сможет получить вычет процентов, уплаченных по кредиту.

Пример: в 2014 году А.А. Черезов купил квартиру в ипотеку на сумму 1 млн руб. А.А. Черезов получил надбавку на закупочную стоимость и надбавку по кредитным процентам. В 2017 году он купил еще одну квартиру за 3 миллиона рублей. (также с использованием кредитных средств). Черезов А.А сможет получить дополнительный вычет на расходы на покупку (так как он использовал его не полностью), но не сможет получить дополнительный вычет на проценты по кредиту, так как он предусмотрен только для жилого объекта.

Условия налогового вычета при покупке квартиры 2021: есть изменения

Закон № 325-ФЗ 2020 года внесены 2 нововведения по имущественному вычету при покупке квартиры:

  1. Родитель или опекун может получить вычет на жилье для детей и подопечных, признанных судом недееспособными, без ограничения по возрасту (ранее было ограничение до 18 лет).
  2. При рефинансировании кредита по программам помощи заемщику возможно получение налогового вычета суммы процентов, даже если ипотечный кредит рефинансировался не одним банком, а другой организацией. Перечень таких организаций будет устанавливаться отдельно Правительством Российской Федерации.

налоговый вычет 2020

Налог на имущество

В Налоговый кодекс РФ внесены изменения в налог на имущество и НДФЛ — с 1 января 2015 года. В первом случае изменения вступили в силу с 1 января 2015 года, изменения касались порядка исчисления и Уплата НДФЛ с недвижимого имущества начала действовать с 1 января 2016 года… 401 Налогового кодекса РФ налог на имущество взимается со следующих категорий недвижимого имущества:

  • жилой дом — даже в аварийных условиях, если он продолжает регистрироваться в земельной книге и во всех отношениях считается недвижимым имуществом;
  • дом (квартира, комната). Налогом также облагаются доли недвижимого имущества, независимо от их размера;
  • гараж, место для парковки — (при регистрации в земельной книге);
  • единый объект строительного комплекса — например, гостиница;
  • объект незавершенного строительства — частный дом и так далее;
  • другие здания, помещения, сооружения.

виды налогооблагаемой собственности

По этой причине девелоперам — владельцам кондоминиумов невыгодно держать такую ​​недвижимость в собственности до ее продажи, так как налог на имущество уплачивается за каждую квартиру до ее передачи в собственность.

Налог на имущество рассчитывается исходя из кадастровой стоимости недвижимости. Он представляет собой стоимость дома или другой недвижимости, определяемую исходя из амортизации объекта. Кадастровая стоимость определяется инженерами.

Раньше налог рассчитывался от стоимости товарно-материальных ценностей, которые учитывались в БТИ, и налоги были незначительными. На территории Российской Федерации произошла переоценка стоимости недвижимости. Кадастровые инженеры оценивают его по ставкам, близким к рыночным или даже выше. Кадастровая стоимость пересматривается Росреестром не реже одного раза в 3-5 лет.

Налог уплачивается исходя из кадастровой стоимости, определенной за данный период. Учитываются льготы для определенных категорий граждан. В их список входят:

  1. В отставке.
  2. Ветераны ВОВ и домашние работники.
  3. Жители блокадного Ленинграда, участники боевых действий.
  4. Граждане, принимавшие участие в ликвидации аварии на Чернобыльской АЭС и др.

Такие граждане имеют право не платить налоги за имущество каждой категории: частный дом, квартиру, земельный участок.

Например, если у пенсионера есть квартира, дача, гараж, он не платит налоги. Если у выгодоприобретателя несколько квартир, он имеет право не платить налоги только за одну.

Возможные вычеты

Снижение налоговой базы по каждому объекту предусматривает:

  • 10 кв.м на комнату;
  • 20 кв.м на квартиру;
  • 50 кв м под частный дом

Это значит, что такие метры от общей площади недвижимости налогом не облагаются. Сумма рассчитывается пропорционально метражу или доле недвижимости. Так, если человеку принадлежит однокомнатная квартира площадью 32 кв м., То налог рассчитывается только за 12 кв. Новые поправки в Налоговый кодекс Российской Федерации, регулирующие налоговые отчисления, фактически освободили бедное сельское население от необходимости платить налог на имущество.

Вышеуказанные вычеты распространяются на все объекты недвижимости, независимо от их количества. Так, если гражданин владеет 2 квартирами, вычет будет по 20 квадратных метров на обе. Вычет предоставляется для объектов с большей кадастровой стоимостью, без необходимости подачи дополнительного заявления.

Налоговый кодекс РФ предусматривает постепенный переход к налогообложению по кадастровой стоимости до 2020 года.

  1. В первый год налоговый коэффициент (коэффициент-дефлятор) равен 0,2,
  2. во втором — 0,4,
  3. в третьем — 0,6,
  4. в четвертом — 0,8.
  5. К 2020 году налог на имущество не увеличится.

Налоговое уведомление поступает в октябре-ноябре каждого года. У гражданина есть личный кабинет на сайте ФНС (www.nalog.ru), поэтому уведомления приходят в электронном виде. При уплате налога необходимо указать период, за который перечисляется платеж. Затем в 2019 году будет уплачен налог за 2018 год. Срок владения недвижимостью значения не имеет.

При этом учитывается, что вычеты распространяются и на общую собственность.

Например, если квартира площадью 45 кв. 3 собственника, каждый из которых владеет 1/3 собственности, поэтому вычет будет 20 кв. М, а налог придется платить с 25 кв. М, то есть каждый из собственников будет платить налог в размере 8,33 кв. Сумма зависит от стоимости недвижимости. Налог уплачивается пропорционально долям каждого собственника.

Как снизить имущественный налог

Налогоплательщик может подать заявление в комиссию по уменьшению кадастровой стоимости. Но если разница между кадастровой стоимостью и рыночной стоимостью меньше 4 миллионов, то снижать кадастровую стоимость нет смысла.

Процедура подачи заявки на комиссию обязательна для юридических лиц, продающих коммерческую недвижимость. При подаче заявления о снижении кадастровой стоимости необходимо приложить выписку из ЕГРН на объекты недвижимости, заверенную копию документа о праве собственности на объект недвижимости или документ, подтверждающий право собственности на объект (свидетельство и т).

Снижение кадастровой стоимости

Также необходимо будет предоставить документы, подтверждающие неточные данные о собственности:

  1. Выписка из ЕГРН о кадастровой стоимости объекта недвижимости;
  2. заверенная копия титульного или титульного документа на недвижимость;
  3. документы, подтверждающие недостоверность сведений о собственности;
  4. отчет об оценке объекта, если заявка подана на основании определения его рыночной стоимости по отношению к объекту недвижимости.

желательно, чтобы документы, подтверждающие реальную стоимость недвижимости, были достоверными. Наши агенты по недвижимости помогут вам снизить налог на недвижимость, если это имеет смысл!

При составлении отчета учитывается, что его стоимость высока и может достигать 40-50 тысяч рублей. Заказывать рекомендуется при снижении кадастровой стоимости крупного объекта. При обращении в суд вам нужно будет составить заявление об административной жалобе. Представителем может быть только гражданин с высшим юридическим образованием.

Кaк paccчитaть нaлoг пpи пpoдaжe квapтиpы

Ставка налога зависит от того, кто его должен платить: налоговый резидент России или нерезидент. Использование вычетов активов также будет зависеть от этого закона. Они позволяют уменьшить оплаченный счет или даже дополнить его.

До конца календарного года налоговик не сможет принять решение, считать вас резидентом или нерезидентом. Он определит ваш статус в конце года.

Если налоговое решение таково, что вы стали нерезидентом, на деньги, полученные от продажи квартиры, вам придется заплатить НДФЛ по ставке 30%. Также не применяется имущественный вычет — он предоставляется только налоговым резидентам РФ.

Если вы уходите из налогового резидента, платите НДФЛ по ставке 13%, и вы можете использовать имущественные вычеты, чтобы сэкономить.

Налог по ставке 13% рассчитывается от суммы полученной суммы. Рассчитайте от цены квартиры, которую вы указали в договоре, 13% — это сумма, которая должна быть включена в бюджет.

Например, вы продали квартиру за 2,5 миллиона рублей, а значит, вам нужно дать грант в размере 325 000 — 13% от полученного дохода.

Налог будет виден не только на сумме, указанной в договоре
купли-продажи, но и по цене. По закону, если сумма по соглашению будет ниже ставки на 1 января того года, в котором закончился квартал, налоговый коэффициент будет рассчитывать ставку

Как рассчитать налог от продажи квартиры: Предположим, вы продали квартиру в 2018 году за 2,3 миллиона рублей, а заявленная цена вашей квартиры на 1 января 2018 года составляла 3,8 миллиона.Налог повысит ставку и уменьшится на 0,7. Он получил 2,66 млн. Это больше той цены, которую вы указали в договоре, поэтому НДФЛ будет рассчитываться из 2,66 млн: 2 660 000 х 13% = 345 800 руб.

Вы можете сами выяснить, есть ли в вашем случае налог, пересчитать налог. Посмотрите стоимость квартиры на общедоступной карте и рассчитайте по формату.

Как получить?

Вы можете получить налоговый вычет на квартиру или другое имущество через своего работодателя. Для этого он должен предоставить уведомление о праве на вычет, которое выдает налоговая инспекция. Для его оформления необходимо подать заявление в ФНС и приложить необходимые документы. После получения уведомления от работодателя работник больше не будет удерживать НДФЛ из своей заработной платы до тех пор, пока не будет выплачена полная сумма удержания. Этот метод позволяет не ждать до следующего года, чтобы получить денежную компенсацию. Если человек произвел вычет в сентябре, он также должен вернуть весь налог, удержанный до этого месяца. Важно помнить, что уведомление о вычете «истекает» в конце года, поэтому его придется перевыпустить. Удержание также производится непосредственно через налоговое агентство. Для этого вам нужно будет заполнить декларацию 3-НДФЛ. Его нельзя подать в том же году, в котором была приобретена квартира или другое имущество. В этом случае вы можете получить сумму вычета не ранее, чем через три месяца с момента подачи документов. Самый простой способ — отправить их онлайн на сайте ФНС в личном кабинете. Студенты на уроках - РИА Новости, 1920, 12.05.2021
Налоговый вычет из платы за обучение в школе 2021 года: как получить и сколько это стоит

Документы

Чтобы оформить имущественный вычет, необходимо предоставить копии:

  • — паспорта;
  • — свидетельство о праве собственности или выписка из ЕГРН;
  • — договор купли-продажи недвижимого имущества и акт его передачи;
  • — свидетельства 2-НДФЛ;
  • —Платежные документы (например, квитанции о кредитном поручении, банковские выписки о переводе денежных средств со счета покупателя на счет продавца).

Для получения компенсации необязательно предъявлять оригиналы документов в налоговую — сервис сам проверит правильность данных. Кроме того, для купленного дома или земельного участка потребуются:

  • — договор о приобретении земельного участка под жилой дом;
  • — копии платежных документов;
  • —Документы, подтверждающие право собственности на жилой дом или земельный участок (свидетельство о регистрации права собственности).

Для получения вычета за недвижимость необходимо подтвердить факт ее покупки соответствующими документами. Это может быть квитанция, квитанции, платежи из банка. В квитанции необходимо указать все данные, касающиеся объекта недвижимости, размер платежа и дату его передачи. Кроме того, эта информация может быть указана в нотариально заверенном договоре. При подаче заявления на компенсацию через налоговую инспекцию необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ. Чтобы разделить удержание между супругами, необходимо составить соответствующее заявление. Для этого может потребоваться свидетельство о браке.Работа стоматологии в иваново - РИА Новости, 1920, 12.05.2021
Налоговый вычет на лечение в 2021 году: как оформляется и какие документы нужны

Заявление

После того, как налоговая служба проверит декларацию гражданина и право на вычет, переплата НДФЛ будет отражена в его личном налоговом счете на сайте ФНС. Это подтверждает, что лицо имеет право на денежную компенсацию. Далее необходимо написать заявление на возврат налога. Вы можете найти его форму в личном кабинете или заполнить форму в местном диспетчерском пункте. Введите реквизиты счета, на который потом будут переведены деньги.

Сроки подачи

Вы можете получить налоговый вычет только за предыдущие три года. Например, на 2018, 2019 и 2020 годы. Если квартира была приобретена, например, в 2017 году, а лицо зарегистрировало недвижимость в 2019 году, документы на вычет можно подать в 2021 году за предыдущие три года. Считается, что налоговую декларацию можно подать только до 30 апреля, но этот срок должен быть соблюден, если человек должен декларировать доход. Например, от сдачи в аренду или продажи недвижимости. Документы можно отправлять в течение года. Кроме того, нет срока давности для получения налога на недвижимость, поэтому его можно оформить даже через 5-7 лет после покупки недвижимости.

Когда придет вычет за квартиру?

Если человек обратился в налоговую инспекцию, службе потребуется три месяца, чтобы проверить все документы, так что денег можно ожидать около четырех месяцев. Если вычет производится через работодателя, подоходный налог с населения больше не будет удерживаться, как только лицо подаст уведомление из налоговой инспекции в бухгалтерию о предоставлении денежной компенсации. © РИА Новости / Пресс-служба Мэра и Правительства Москвы / Владимир Новиков / Перейти в фотобанк Инспектор ФНС по МосквеИнспектор Федеральной налоговой службы по Москве - РИА Новости, 1920, 14.05.2021

Как получить вычет в виде наличных выплат от своего работодателя?

Вы можете получить налоговый вычет при покупке квартиры, не обращаясь в налоговую инспекцию. Вернее, вам нужно будет зайти туда только один раз, чтобы подтвердить свое право на налоговый вычет. Для этого необходимо будет подготовить копии всех описанных выше документов и заполнить заявление «подтверждающее право налогоплательщика на получение налоговых вычетов на недвижимое имущество», бланк которого можно скачать ниже.

Скачать пример заявки на подтверждение права на налоговый вычет при покупке квартиры.

После получения письменного сообщения от налоговой инспекции, подтверждающего ваше право на вычет (обычно налоговым органам требуется около 30 дней для рассмотрения вашего заявления и подготовки решения), вы должны связаться со своим непосредственным работодателем и предоставить ему это уведомление право на налоговый вычет. С месяца, в котором вы предоставили это уведомление, бухгалтерия должна взимать вашу зарплату без вычета подоходного налога.

Наш дежурный поверенный посоветует, как это правильно сделать. Просто задайте ему соответствующий вопрос во всплывающей форме и ждите ответа.

Также, если у вас все еще есть пробелы в понимании своих прав и действий, необходимых для возврата подоходного налога после покупки квартиры, наши специалисты бесплатно проконсультируют вас онлайн.

Кaк нe плaтить нaлoг нa пpoдaжy нeдвижимocти

Велоспорт — это понятие «период владения недвижимостью для освобождения от НДФЛ». Если квартира была передана вам в права собственности дольше минимального срока, вы будете освобождены от уплаты налогов в пользу находящихся перед вами физических лиц. Существует два минимальных срока пребывания в должности — 3 года и 5 лет. Продажа квартиры менее 3 лет в компании и менее 5 лет в общине облагается налогом.

Срок владения 3 года освобождается от уплаты налогов, если:

  • купил квартиру до 1 января 2016 г;
  • получил квартиру в подарок или в
  • наследство от члена семьи или близкого члена семьи;
  • получили квартиру по предварительной договоренности
  • иждивенческое обслуживание на всю жизнь;
  • у нас были помещения.

Во всех остальных случаях не платите налоги только в том случае, если вы владеете квартирой не менее пяти лет.

Например, вы купили квартиру в сентябре 2015 года и потеряли ее в декабре 2018 года. В этом сеансе вы имеете право не платить налоги, поскольку покупка квартиры была до 1 января 2016 года, а вы владели ею более 3 года. В этом случае даже необязательно подавать декларацию по форме 3-НДФЛ и информировать INFC о транзакции.

Но если вы купили квартиру в феврале 2016 года, вам придется заплатить налог с продаж или подождать до февраля 2021 года, когда истечет пятилетний минимальный размер зарплаты.

Если вы получили квартиру в подарок от деда в марте 2016 года и у вас есть права собственности, после марта 2019 вы можете активировать пакет. По закону вы и ваш дедушка являетесь близкими должностными лицами, а это означает, что вы освобождены от уплаты налогов в случае, если вы получили квартиру в тот день, когда были рядом, и если ваша бабушка умерла в марте 2016 года, после чего вы вошли в мороженое и зарегистрировались право писать ледяной щит, читать

Помимо бабушек, бабушек и дедушек, бабушек и дедушек, закон объявляет членов семьи и близких родственников велосипедистов, родителей и детей, которые сыты и недостаточно взрослые. Неполные: те, с кем у вас только один общий родитель.

Если вы поличите кваптипы в начледcтво и дап Да dpygix подcтвенников — тети, дяди, племянницы, двойподного бpата, cможете на законныx окнованийакс не платит налог на доксоды лиц c пpодажи пpодожи в итопажи

Например, вы приватизировали квартиру и зарегистрировали право собственности на нее в октябре 2015 года. ПОСЛЕ октября 2018 года вы можете продать квартиру и не платить налоги, так как с момента начала владения ей было более 3 лет, а он вернулся вовремя для

Допустим, вы заключили соглашение о жизнеобеспечении с семейной зависимостью. Договоп подпадали в февпале 2016 года, запэгичтпиповали в Поцпеецтпе, покле cкpyпылезно coblyudali ycloviya — pokypali edy, lekapctva и odezhdy. С февраля 2019 года вы можете продать квартиру и в этом случае не платить по полученным документам НДФЛ — отчет будет снят с момента регистрации.

Размер имущественного налогового вычета на ипотечные проценты

Налоговый вычет по ипотеке

В налоговом законодательстве различаются два периода, для которых применяются разные правила вычета процентов по ипотеке: до 01.01.2014 и после.

Дом или земельный участок куплены до 01.01.2014. Размер удержания не ограничен. В этом случае вы можете вернуть 13% процентов, уплаченных по ипотеке, независимо от суммы.

Дом или земля куплены после 01.01.2014. Размер удержания ограничен 3 миллионами рублей, а максимальная выплата — 390 тысяч рублей (13% от 3 миллионов рублей). Если недвижимость приобретает семейная пара, то каждый из супругов вправе потребовать полный возврат и получить до 390 тысяч рублей.

Порядок получения вычета процентов по ипотеке на недвижимость подробно описан в статье «Налоговый вычет при покупке ипотеки».

Можно ли получить вычет по кредитным процентам, если ранее воспользовался только вычетом по расходам на покупку?

Часто бывает, что человек получил вычет первичного имущества за приобретенное до 1 января 2014 года жилье, но не воспользовался кредитным вычетом процентов. В этом случае возникает вопрос: можно ли получить вычет процентов при покупке нового дома? После внесения изменений в Налоговый кодекс 2014 года регуляторы долгое время не находили единой позиции: суждения были как положительными, так и отрицательными. Однако письмо ФНС России от 21.05.2015 N БС-4-11 / 8666 поставило точку в этой проблеме и, к счастью, в пользу налогоплательщиков.

Согласно этому письму (обязательно для использования налоговыми органами), если вы воспользовались своим правом на вычет основного имущества до 2014 года, то при покупке дома по ипотеке после 1 января 2014 года вы сможете получить вычет под проценты по кредиту. Такую позицию подтверждает и Минфин России в письме от 27 апреля 2016 г. 03-04-05 / 24331.

Пример: в 2013 году Щитов М.А купил квартиру и получил основной имущественный вычет. В 2017 году купил новую квартиру в ипотеку. М.А. Щитов может воспользоваться вычетом по ипотечным процентам, уплаченным на новую квартиру, несмотря на то, что ранее получил основной вычет за другую квартиру.

Пример: В 2012 году Диконов А.А купил квартиру и получил имущественный вычет на стоимость покупки. В 2013 году он купил вторую квартиру по ипотеке и хотел получить по ней вычет процентов по кредиту. Однако ему было отказано в вычете, поскольку отдельный вычет процентов по кредиту можно получить только для домов, приобретенных после 1 января 2014 года. Если Диконов А.А купит новый дом за счет кредитных средств в будущем, то он может получить вычет из выплаченные проценты.

Пример: в 2013 году Зеленская Ю.В купила квартиру в ипотеку и получила вычет затрат на покупку и уплаченные проценты. В 2017 году купил новую квартиру в ипотеку. Поскольку право вычета имущества (основного и процентного) Зеленская Ю.В воспользовалась квартирой, купленной до 1 января 2014 года, больше не сможет воспринимать вычет (как основной, так и процентный.

Какие документы нужны для получения вычета

В этот комплект входят:

  • заграничный пасспорт;
  • справка о доходах по форме 2-НДФЛ с указанием уплаченных доходов и налогов за соответствующий год;
  • справку 3-НДФЛ, подтверждающую, что недвижимость куплена, налоги уплачены и требуется удержание определенной суммы налога на имущество.

В квартире потребуются:

  • договор купли-продажи квартиры;
  • акт передачи квартиры налогоплательщику или свидетельство о государственной регистрации права на квартиру.

Если квартира была приобретена по договору владения капиталом:

  • договор о доле участия в строительстве или договор уступки права кредита;
  • акт сдачи-приемки или иной документ, подтверждающий передачу объекта от застройщика участнику;
  • копии платежных документов (например, платежные поручения, выписки из банка о переводе денег со счета покупателя на счет продавца).

Если квартира куплена на вторичном рынке:

  • договор купли-продажи квартиры (например, договор купли-продажи);
  • копии платежных документов (например, платежные поручения, выписки из банка о переводе денег со счета покупателя на счет продавца);
  • документы, подтверждающие право собственности на квартиру (например, свидетельство о государственной регистрации прав).

Если вы купили дом и землю:

  • договор на приобретение земельного участка с жилым домом;
  • копии платежных документов (например, платежные поручения, выписки из банка о переводе денег со счета покупателя на счет продавца);
  • документы, подтверждающие право собственности на жилой дом (например, свидетельство о государственной регистрации прав);
  • документы, подтверждающие право собственности на земельный участок (например, свидетельство о государственной регистрации прав).

До 2014 года налоговый вычет по налогу на имущество выдавался только на один объект недвижимости, но теперь его могут взимать сразу несколько квартир. Ограничение по сумме осталось без изменений — не более 2 миллионов рублей. Например, если квартира стоит 1,5 миллиона рублей, вы можете получить вычет еще на 500 тысяч рублей из следующей квартиры.

До 2014 года ограничений по процентным ставкам по ипотеке не было. Например, при переплате в 10 миллионов рублей вы можете получить вычет на все 10 миллионов рублей. С 2014 года введено ограничение на вычет процентов по ипотеке в размере 3 млн рублей.

Налоговый вычет можно получить не только на недвижимость, но и на проценты по ипотеке.

Для этого необходимы следующие документы:

  • договор займа с приложениями и дополнительными соглашениями к нему;
  • документы, подтверждающие уплату процентов по ипотеке (например, справка из банка).

Удержание производится на фактически выплаченные проценты. Например, если вы подписали кредитный договор на 10 лет 3 года назад, налоговый вычет выдается на сумму процентов, уплаченных за 3 года. Проценты, уплаченные в следующем году, могут быть вычтены из налогов в следующем году.

Размер налогового вычета при покупке квартиры, дома, земельного участка

Размер налогового вычета при покупке квартиры

При покупке дома или земли возвращается до 13% затрат. Размер имущественного вычета не может превышать 2 миллиона рублей, поэтому максимальная сумма, которую вы можете получить, составляет 260 тысяч рублей (13% от 2 миллионов рублей). И не забывайте: вычет не может превышать стоимость приобретенного имущества.

Например, если вы станете владельцем квартиры стоимостью 1,5 миллиона рублей, вы получите налоговый вычет в размере 1,5 миллиона, а не 2 миллиона рублей. На счет будет зачислено 195 тысяч рублей, а не 260.

Примечание: если вы приобрели и зарегистрировали жилье до 01.01.2003, максимальный вычет составит 600 тысяч рублей. С 01.01.2003 г по 01.01.2008 г. — 1 млн руб.

Если недвижимость была приобретена до 01.01.2014, имущественный вычет закрепляется за недвижимостью. Это означает, что супружеская пара имеет право получить в общей сложности 2 миллиона рублей (по 130 тысяч рублей каждый). Принцип распределения долей в пределах этих 2 млн рублей зависит от того, как оформлялась покупка: в общей долевой собственности или в долевой общей собственности.

Подробности мы рассказали в статье «Как распределить имущественный вычет между супругами, если дом был приобретен до 01.01.2014″.

Если регистрация жилья или земельного участка произошла после 01.01.2014, каждый из супругов может подать заявление о полном вычете в размере 2 млн рублей (по 260 тыс. Рублей).

Вся информация в статье «Как распределить вычет по активу между супругами, если дом был куплен после 01.01.2014″.

Следует помнить, что возвращаемая сумма не может превышать уплаченный вами подоходный налог. То есть за отчетный период в один календарный год вы не будете получать более 13% своей годовой зарплаты. Но это не означает, что остаток заканчивается: он переносится на последующие годы.

Кому вернуть деньги не удастся?

Возврат подоходного налога с покупки квартиры невозможен, если:

  • Вы приобрели квартиру до 1 января 2014 года и уже воспользовались правом на вычет;
  • Если вы купили недвижимость после 1 января 2014 г., но у вас исчерпан лимит (подробнее см. Ниже);
  • Если вы купили недвижимость у близкого родственника (мать, отец, дочь, сын, брат, сестра);
  • Если вы не являетесь сотрудником (и поэтому не платите налог на прибыль);
  • Если ваш работодатель участвовал в покупке квартиры (например, компания, в которой вы работаете, оплатила часть приобретенного жилья);
  • Если при покупке квартиры вы использовали какие-то государственные программы или субсидии, например, материнский капитал.

Особенности получения налогового вычета за квартиру

Если человек купил квартиру в 2015 году и обнаружил налоговый вычет только в 2021 году, ему вернут деньги за 2018, 2019, 2020 годы. Когда часть стоимости квартиры оплачивается материнским капиталом, это невозможно получить за это компенсацию. Например, если квартира стоит 1,8 миллиона рублей и оплачивается материнским капиталом 400 тысяч, вы можете получить возврат НДФЛ всего за 1,4 миллиона. Также человек может купить квартиру, а потом продать, но он все равно будет иметь право на налоговый вычет за него, главное предоставить все необходимые документы.

Вычет при покупке второй квартиры

Каждому человеку разрешен только один вычет по налогу на имущество за всю жизнь. Следовательно, если человек уже воспользовался этим правом, он больше не имеет права на возврат налогов.

Вычет на квартиру супругам

Если у двух человек зарегистрирован брак, они могут разделить налоговый вычет друг с другом. Это означает, что если семья решит купить квартиру за 4 миллиона рублей, муж и жена смогут получить 260 тысяч рублей, итого 520 тысяч. Даже если квартира зарегистрирована на одного из супругов, деньги могут вернуть оба. Но если один из них официально не работает, ему не полагается денежная компенсация. Если два человека не состоят в браке, вычет может получить только владелец дома.

Вычет за квартиру пенсионерам

«Согласно налоговому законодательству пенсионеры имеют привилегию: они могут получать вычет в течение 4 лет подряд, если они купили пенсионерскую квартиру», — сказал РИА Новости юрист Александр Иванов. Остальные группы граждан могут получить его только на три года. Это происходит из-за образования невыносимого баланса. При этом не имеет значения, работает пенсионер или нет, оплата будет производиться из подоходного налога, который платился до выхода на пенсию».Российские рубли - РИА Новости, 1920, 12.05.2021
12 мая 19:06 Эксперт объяснил, как получить налоговый вычет за лечение

Вычет неработающим

Если человек на момент покупки недвижимости не имеет официальной работы и не платит НДФЛ, это не означает, что он не имеет права на вычет. Например, если квартира была приобретена в конце 2017 — начале 2018 года, человек нашел работу и начал платить 13% подоходного налога, он имеет право на денежную компенсацию за приобретенное жилье.

Вычет, если квартира оформлена на ребенка

Если родитель покупает квартиру для ребенка младше 18 лет, он может получить налоговый вычет. То есть, даже если доля квартиры не принадлежит отцу или матери, они все равно имеют право на денежную компенсацию в размере 13%. Например, если мать ребенка купила квартиру за 2 миллиона рублей, а ее доля составляет только половину (1 миллион), то вычет составит 260 тысяч рублей.

Вычет за квартиру для ИП

Только те, кто платит 13% НДФЛ, имеют право на вычет налога на имущество. Часто у индивидуальных предпринимателей другая система налогообложения — патент, упрощенная система налогообложения, единый налог на вмененный доход и так далее, при этом деньги не возвращаются. Но если индивидуальный предприниматель работает по общей системе налогообложения и платит 13% НДФЛ, то он имеет право на налоговый вычет.

Получение вычета в упрощенном порядке

Вычет по налогу на имущество можно получить в конце года в упрощенном порядке без подачи налоговой декларации (по форме 3-НДФЛ) и документов, подтверждающих право на вычет.

Источником данных, подтверждающих право на вычет, будет информация, доступная налоговым органам, в том числе информация, полученная от налоговых органов в контексте обмена информацией с внешними источниками: банками, органами исполнительной власти.

Если налогоплательщик имеет право на получение налоговых вычетов на недвижимость за соответствующий налоговый период, заявителю будет отправлено предварительно заполненное заявление о налоговом вычете в упрощенном порядке на лицевой счет налогоплательщика для его дальнейшего приема.

Подробную информацию о том, как получить налоговые вычеты по НДФЛ в упрощенном порядке, можно найти в разделе «Упрощенный порядок получения вычетов по НДФЛ»

Источники

  • https://ria.ru/20210514/vychet-1732386704.html
  • https://nalog-nalog.ru/pensii/lgoty-po-nalogu-na-nedvizhimost-dlya-pensionerov/
  • https://verni-nalog.ru/nalogovye-vychety/pokupka-kvartiry/odnokratnost/
  • https://egrnreester.ru/articles/nalogovyy-vychet-pri-pokupke-kvartiry-2020
  • https://avprrb.ru/articles/poleznaya-informatsiya/imushchestvennye-nalogovye-vychety-i-lgoty/
  • https://J.Etagi.com/ps/nalog-pri-prodazhe-kvartiry/
  • https://law03.ru/finance/article/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry
  • https://ndflka.ru/article/vyichet-pri-pokupke-jilya/nalogovyiy-vyichet-pri-pokupke-kvartiryi-doma-uchastka-zemli/
  • https://kontur.ru/articles/1687
  • https://www.nalog.gov.ru/rn77/taxation/taxes/ndfl/nalog_vichet/im_nv/im_nv_pi/

Оцените статью
( Пока оценок нет )
Поделиться с друзьями
Adblock
detector